Saiba como funciona a tributação regressiva nos seus investimentos
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Afinal, como a tributação regressiva afeta meus investimentos? Veja quais aplicações seguem essa regra e a alíquota correspondente!
Na hora de escolher um investimento, além de saber qual será o rendimento previsto, é legal entender como funciona a tributação regressiva. Afinal, é cobrada uma alíquota de acordo com o tempo que você deixa seus recursos aplicados.
Para que você tenha total transparência ao investir seu dinheiro, vamos explicar o que é o regime de tributação regressiva e como isso incide nas suas aplicações e nos planos de Previdência Privada!
O que é o regime de tributação regressiva?
Quem deseja investir deve conhecer os riscos da modalidade escolhida, certo? Mas só isso não basta: é importante saber sobre o regime de tributação regressiva. Isso porque ocorre a incidência de Imposto de Renda (IR) sobre alguns investimentos de renda fixa.
Como funciona a tabela regressiva? É bem simples! A alíquota do imposto sobre o investimento vai reduzindo conforme o tempo de permanência na aplicação aumenta.
Tabela regressiva do Imposto de Renda
Para ficar mais claro, é importante conhecer a tabela regressiva do Imposto de Renda, que mostra as alíquotas cobradas de acordo com o tempo da aplicação de renda fixa. Veja só:
| Tempo de permanência da aplicação (prazo) | Alíquota cobrada sobre o rendimento |
|---|---|
| Até 180 dias | 22,5% |
| De 181 dias a 360 dias | 20% |
| De 361 dias a 720 dias | 17,5% |
| Acima de 720 dias | 15% |
Um ponto importante a destacar aqui é que a alíquota incide sobre o rendimento que você teve com a aplicação e não sobre o valor que você tem investido. Em outras palavras, a porcentagem de imposto é calculada sobre os juros da aplicação.
→ Exemplo: João deixou seu dinheiro aplicado na renda fixa por 200 dias, sendo que, no período, ele teve um rendimento de R$ 200. Nessa situação, haverá a cobrança de 20% sobre o rendimento, ou seja, de R$ 40 quando ele fizer o resgate.
A tributação é retida na fonte, por isso, ao fazer o resgate da aplicação financeira, o valor recebido já está com o imposto descontado. Apesar disso, no momento de fazer a declaração anual de IR, o contribuinte precisa indicar que tinha esse valor investido.
Qual a diferença entre tributação regressiva e progressiva?
Você viu que existe a tabela de tributação regressiva dos investimentos de renda fixa, como CDB e Tesouro Direto.
Como foi falado, a alíquota de imposto diminui à medida que seu dinheiro fica mais tempo investido, incentivando o investidor a manter a aplicação por mais tempo.
Como é regressiva, a alíquota do IR diminui e aí surge a dúvida: qual a diferença para a tributação progressiva? Nesse caso, ocorre o contrário, visto que o percentual do imposto cobrado aumenta (0% a 27,5%) – no entanto, aqui é de acordo com a faixa de renda do contribuinte, ou seja: quanto maior a renda, maior o imposto a ser pago.
| Faixa de renda mensal | Alíquota do IR |
|---|---|
| Até R$ 3.036 | 0% |
| R$ 3.036 a R$ 3.533,31 | 7,5% |
| R$ 3.533,31 a R$ 4.688,85 | 15% |
| R$ 4.688,85 a R$ 5.830,85 | 22,5% |
| Acima de R$ 5.830,85 | 27,5% |
Ou seja:
• Tabela regressiva: incide sobre alguns investimentos de renda fixa
• Tabela progressiva: incide sobre a renda do contribuinte e não tem relação com aplicações financeiras
Quais investimentos de renda fixa estão sujeitos à tributação regressiva do IR?
Agora que você já viu o sistema de tributação regressiva sobre as aplicações, precisa saber quais investimentos de Renda Fixa funcionam com essa tabela. Acompanhe quais as aplicações:
• Títulos Públicos, como o Tesouro Direto
• Recibos de Depósito Bancário (RDB)
• Certificado de Depósito Bancário (CDB)
• Letras de Crédito Imobiliário (LCIs) e do Agronegócio (LCAs)
• Debêntures (títulos de dívida emitidas por empresas, privadas e públicas)
• Fundos de Investimentos de renda fixa
Como é a tabela de tributação regressiva de IR de previdência privada?
Além das aplicações em renda fixa, a tabela regressiva do IR também é cobrada nos planos de previdência privada, mas nesse caso os valores são diferenciados:
| Prazo de permanência dos recursos | Alíquota do IR |
|---|---|
| Até 2 anos | 35% |
| De 2 a 4 anos | 30% |
| De 4 a 6 anos | 25% |
| De 6 a 8 anos | 20% |
| De 8 a 10 anos | 15% |
| Acima de 10 anos | 10% |
Nesse sentido, conforme você mantém seu dinheiro investido por mais tempo em um plano de previdência privada (PGBL ou VGBL), menor é a alíquota de imposto a ser paga no momento de resgatar os valores acumulados. O IR aqui é cobrado na fonte.
Cabe acrescentar que, na hora de escolher o plano de previdência privada, você decide se escolhe a tabela regressiva ou progressiva do IR. Na progressiva, a alíquota do IR aumenta conforme a faixa de renda, variando de 0% a 27,5%.
Saiba também que, em planos PGBL, o desconto ocorre sobre o valor total recebido. Entretanto, nos planos VGBL, o desconto incide sobre os rendimentos correspondentes ao valor recebido.
Como a tabela de tributação regressiva impacta nos seus investimentos?
Quando o assunto é investir, o mais recomendado é ter todas as informações a respeito da aplicação e isso inclui entender as alíquotas de imposto que podem incidir no investimento escolhido.
Assim, conhecer o funcionamento da tabela de tributação regressiva ajuda a escolher a melhor estratégia de investimento. É importante conhecer os seus objetivos com a aplicação escolhida, inclusive o tempo que deseja deixar seus recursos investidos.
Dessa forma, você sabe exatamente qual será o imposto incidente e não tem surpresas ao fazer o resgate. Mas, como foi explicado: a alíquota do imposto não vai incidir no montante investido na renda fixa, mas, sim, nos rendimentos que você obteve no período.
Portanto, ao escolher a renda fixa, é interessante manter suas aplicações por um período acima de 2 anos para que você pague menos impostos e, consequentemente, tenha um resgate maior.
Planejamento eficaz dos investimentos
Ficar por dentro de todas as condições que podem afetar seu investimento é essencial para planejar suas aplicações. Nessa hora, além de determinar quanto você pretende investir, é importante também saber por quanto tempo o dinheiro ficará investido.
Outra informação que deve ser levada em consideração nessa hora, é saber sobre a tributação regressiva, para escolher as aplicações que mais combinam com seu perfil.
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